Tässä oppaassa kerromme, miten arvonlisävero lasketaan, sekä millä tavoilla voit periä sen verkkokauppasi asiakkailta.
Aloita määrittämällä yleinen avonlisäveroprosentti, jonka veloitat kaikista verkkokauppasi tilauksista mahdollisia poikkeuksia lukuunottamatta.
Tämän jälkeen voit määrittää mukautettuja alv-kantoja tietyille tuotteille ja toimituskohteille. Tästä on hyötyä, jos osa tuotteistasi kuuluu alennettuihin alv-kantoihin, tai jos toimitat eri maihin, koska jokaisella maalla on omat verokantansa.
Voit periä arvonlisäveron myös toimituskuluistasi, joko yleisellä kannalla tai kohdekohtaisella kannalla.
Huomaa: Mukautettu alv-kanta on aina ensisijainen yleiseen kantaan nähden. Jos mukautettua kantaa ei ole käytettävissä, kauppa laskee verot automaattisesti toimituskohteen verokannan mukaan, tai jos se ei ole käytettävissä, verot lasketaan määrittämäsi yleisen kannan mukaan.
Lisää yleinen alv-kanta
Jos mahdollista, käytä vain yhtä alv-kantaa verkkokaupassasi, sillä se on kaikista helpoin vaihtoehto. Jos määrität mukautettuja verokantoja, määrittämäsi yleinen alv-kanta on aina oletusarvoinen varakanta.
- Siirry verkkokauppasi hallintapaneeliin.
- Napsauta Asetukset ja sitten ALV ja Toimitus.
- Vieritä alas kohtaan ALV ja valitse valintaruutu Laske tilausten alv.
- Syötä yleinen alv-kanta (Suomessa yleinen alv-kanta on 25.5 %).
- Rastita valintaruutu, jos haluat, että alv lasketaan myös toimituskuluista.
- Klikkaa Tallenna-painiketta näytön alareunassa.
Huomaa: Määrittämäsi yleinen alv-kanta huomioidaan vain tilauksissa, jotka lähetetään:
- Samaan maahan tai osavaltioon (USA).
- EU/EFTA-alueen sisällä yksityishenkilölle.
Kaikissa muissa tilanteissa arvonlisäveroa ei lasketa, ellet määritä mukautettua verokantaa.
Lisää mukautettu alv-kanta
Yleinen verokanta ei välttämättä koske kaikkia kauppasi tuotteita: Suomessa esimerkiksi kirjoilla ja lehdillä on alennettu verokanta.
Voit lisätä mukautetun ALV-kannan tietyille tuotekategorioille ja/tai kohdemaille. Mukautettu alv-kanta on verkkokaupassa aina ensisijainen yleiseen ALV-kantaan nähden.
Huomaa: Jos tuote kuuluu kahteen kategoriaan, joilla kummallakin on mukautettu kanta, siihen sovelletaan korkeampaa kantaa.
- Määritä ensin yleinen alv-kanta edellä kuvatulla tavalla.
- Valitse Käytä mukautettuja ALV-prosentteja -valintaruutu.
- Valitse toimituskohde ja anna verokannan prosenttiosuus yritys- ja yksityisasiakkaille.
– Vaihtoehtoisesti voit valita tuotekategorian, johon verokanta pätee. - Napsauta Lisää rivi (Maa), jos haluat lisätä muita toimituskohteita.
- Klikkaa Tallenna-painiketta näytön alareunassa.
Miten arvonlisävero lasketaan?
Arvonlisävero sisältyy valmiiksi tuotteelle asettamaasi hintaan, eli siihen hintaan, joka näkyy asiakkaillesi verkkokaupassasi. Näin asiakkaasi näkevät heti tuotteen kokonaishinnan, koska verot on lisätty siihen valmiiksi.
Esimerkki:
Tuotteen hinta on 24,00 Є sisältäen 20 % alv. Hinta ilman arvonlisäveroa on 24,00/1,2 = 20,00 Є. Asiakkaasi maksaa 4,00 Є arvonlisäveroa. Toimituskuluja ei huomioida arvonlisäveroa laskettaessa.
Toimituksen ALV
Voit laskea arvonlisäveron myös toimituskuluista. Tällöin toimituskulut sisällytetään tilauksen kokonaishintaan, josta alv sen jälkeen lasketaan.
Esimerkki:
Tuotteen hinta on 24,00 Є ja sen toimituskulut ovat 6,00 Є. Yhteensä näistä tulee 30,00 EUR, sis. 20 % ALV. Hinta ilman arvonlisäveroa on 30,00/1,2 = 25,00 Є. Asiakkaasi maksaa 5,00 Є arvonlisäveroa.
Mukautetut alv-kannat
Voit käyttää mukautettuja alv-kantoja esimerkiksi tuotteille, joilla on alennettu alv-kanta. Mukautettuja alv-kantoja voi määrittää tietyille tuotekategorioille ja/tai toimituskohteille.
Esimerkki:
Asiakas tilaa kirjan hintaan 22 Є, sisältäen 10 % alv, ja laukun hintaan 12 Є, sisältäen 20 % alv. Toimituskulut ovat 6 Є, sisältäen 20 % alv. Kokonaishinta ilman arvonlisäveroa on tällöin 35,00 euroa; 22/1,1 = 20,00 euroa kirjasta ja 18/1,2 = 15,00 euroa laukusta ja toimituksesta. Asiakkaasi maksaa 5,00 euroa arvonlisäveroa.
Ykityishenkilö- vs. yrityshinnat
Arvonlisävero sisältyy hintaan
Jos olet määrittänyt yksityis- ja yritysasiakkaille erilaisia alv-kantoja, arvonlisäveroton hinta lasketaan verkkokaupan hallintapaneelissa tuotteelle asettamasi hinnan mukaan, eli siitä vähennetään yksityisen arvonlisäveron prosenttiosuus.
Esimerkki:
Jos tuotteen hinta on 24,00 euroa ja yksityishenkilöiden alv on 20 %, niin hinta ilman arvonlisäveroa on 24,00/1,2 = 20,00 euroa. Jos määrität yritysten arvonlisäveroksi 10 %, se tarkoittaa, että verkkokaupan yritysasiakkaille hinta on 20,00 x 1,1 = 22,00 Є.
Jos taas määrität yritysten arvonlisäveroksi 25 %, se tarkoittaa, että verkkokaupan yritysasiakkaille hinta on 20,00 x 1,25 = 25,00 Є.
ALV/verot eivät sisälly hintaan
Jos olet määrittänyt yksityis- ja yritysasiakkaille erilaisia alv-kantoja, arvonlisäveroton hinta on tuotteelle määrittämäsi hinta.
Esimerkki:
Tuotteen hinta on 24,00 Є ilman arvonlisäveroa. Jos määrität yksityishenkilöiden arvonlisäveroksi 20 % ja yritysten arvonlisäveroksi 10 %, se tarkoittaa, että yksityisasiakkaille tuotteen hinta on 24,00 x 1,2 = 28,80 euroa ja yritysasiakkaille 24,00 x 1,1 = 26,40 euroa.
